Податкова служба отримала судове підтвердження права контролювати P2P-операції. Це сигнал для бізнесу та фізосіб: рух коштів на картках — не «сіра зона».

Чому це важливо
Раніше існувала поширена думка, що перекази з картки на картку між фізичними особами не контролюються. Часто підприємці приймали оплату за товари й послуги на особисті картки, уникаючи офіційної реєстрації доходу.

Судова практика показує інше: ДПС має право контролювати рух коштів і донараховувати податки, якщо доходи не задекларовані.

Судова справа № 440/2032/25
Полтавський окружний адміністративний суд розглянув кейс, де громадянин отримував регулярні та значні суми P2P-переказами. Він не задекларував ці доходи, вважаючи їх «особистими». Податкова донарахувала ПДФО та військовий збір.

Суд підтвердив:

• P2P-перекази можуть бути доказом отримання доходу;
• обов’язок довести, що це не дохід (наприклад, позика чи подарунок), лежить на платнику податку;
• інформація НБУ та банків може бути підставою для перевірки.

Практичні висновки для бізнесу
• Використовуйте офіційні рахунки ФОП чи юрособи для прийому платежів.
• Зберігайте документи, що підтверджують джерела коштів (договори, розписки).
• Пам’ятайте: навіть перекази від родичів можуть стати предметом запиту.

Висновок від екстертів Аудит-Експерт
P2P-перекази перестали бути «сірою зоною». Вони під контролем, ігнорування ризиків може обійтися штрафами та донарахуваннями.